Совершенствование управления дебиторской задолженностью ООО «Строительный мир» на примере внедрения факторинга

Проведенный анализ позволяет сделать следующие выводы:

) Для осуществления текущей деятельности в четвертом квартале 2012г. ООО «Строительный мир» вынуждена привлекать заемные средства в виде кредита в размере 2 428 тыс. рублей (см. в денежном потоке сумма за 3 месяца овердрафта и краткосрочного кредита).

) На конец рассматриваемого периода остаток денежных средств составил 395 тыс. рублей.

Также необходимо отметить, что размер дебиторской задолженности на 31 декабря 2012 г. составляет 9 421 тысяч рублей и за четвертый квартал получена чистая прибыль в размере 1 428 тысяч рублей.

На втором этапе определим сумму, на которую были совершены отгрузки покупателям, и выделим потенциальных контрагентов, которые будут переведены на факторинговое обслуживание.

В четвертом квартале 2012 года были произведены следующие отгрузки покупателям: в октябре на сумму 4 218 тыс.руб., в ноябре 4 113 тыс.руб., а в декабре на 3 964 тыс.руб. Из них покупателям, планируемым для перевода на факторинговое обслуживание в октябре на сумму 2 458 тыс.руб., в ноябре 2 596 тыс.руб., а в декабре на сумму 2 098 тыс.руб.

На третьем этапе проанализируем денежный поток, предполагая следующее:

) Покупателям, планируемых для перевода на факторинговое обслуживание предлагается отсрочка платежа до 35 дней на условиях увеличения объема и ассортимента приобретаемой продукции.

) С финансовым агентом заключается договор факторинга, по которому часть покупателей переводятся на факторинговое обслуживание. В качестве факторинговой компании выбираем компанию ООО ФК «Кольцо Урала», так как стоимость обслуживания в этой компании является наименьшей по сравнению с другими компаниями в Екатеринбурге. По договору финансовый агент производит первое (авансовое) финансирование фирмы в объеме 80% уступленной фирмой дебиторской задолженности покупателя в день отгрузки продукции при предъявлении товарной накладной и счет-фактуры. Остальная часть уступленной дебиторской задолженности переводится на счет фирмы на дату инкассирования требований. Плата за факторинговое обслуживание составляет 1,66% от суммы уступленной дебиторской задолженности, после окончания сроков отсрочки платежа по договору поставки и технической отсрочки (при условии, что задолженность не была погашена) стоимость факторингового обслуживания 0,085% в день от суммы финансирования.

) Фирма отказывается от использования заемных денежных средств в виде кредита и овердрафта.

Проведенный анализ позволяет сделать следующие выводы:

) За четвертый квартал 2012г. по договору факторинга фирма получила денежные средства в размере 5 812 тыс. рублей, этих средств оказалось достаточно для осуществления текущей деятельности предприятия.

) Плата за кредитование по факторинговому договору составила 119 тысяч рублей за три месяца.

) На конец рассматриваемого периода остаток денежных средств составил 1 580 тыс. рублей.

Таблица 3.13 - Денежный поток ООО «Строительный мир» за четвертый квартал 2012 г после внедрения факторинга, тыс. руб

Денежные потоки

Остаток денежных средств

4 квартал 2012 г

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

Отгрузка покупателям, находящимся на факторинговом обслуживании

2 458

2 596

2 098

Отгрузка всего

4 218

4 113

3 964

Приход

326

4 015

4 008

4 166

Денежный поток по операционной деятельности

3 223

3 026

3 512

Поступления от Покупателей

3 147

2 964

3 431

Поступления от покупателей, находящихся на факторинговом обслуживании

2 067

2 024

1 721

1. Стройдвор

218

-

313

2. Стройполимеркомплект

762

612

498

3. Инси

134

-

303

4. Агрострой

482

582

321

5. Промснабсбыт

471

830

286

Факторинг (Аванс)

1 674

1 578

1 411

Факторинг (Остаток)

-

-

671

Прочие поступления

76

62

81

Денежный поток по финансовой деятельности

-

-

-

Овердрафт

 

-

-

-

Кредит (краткосрочный)

 

-

-

-

Расход

 

3 375

3 859

3 701

Денежный поток по операционной деятельности

2 784

3 092

3 360

Заработная плата

 

612

629

597

Расчеты с поставщиками

 

1 719

1 999

2 325

Платежи в бюджет

 

326

367

312

Прочие услуги

 

86

54

91

Комиссия за факторинг

 

41

43

35

Денежный поток по финансовой деятельности

-

-

-

Гашение овердрафт

 

-

-

-

Гашение кредита (краткосрочный)

 

-

-

-

Остаток денежных средств всего

 

966

1 115

1 580

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Инвестиционная политика опыт реализации в странах с рыночным механизмом хозяйствования
Наше общество осуществляет исключительно трудный, во многом противоречивый, но исторически неизбежный необходимый процесс перехода к рыночной экономике. В этих условиях разрушаются привычные ...

Монетарная политика и инфляция в современной России
В современной рыночной экономике существует немало социально-экономических проблем, неподвластных рынку и требующих государственного вмешательства. В мире нет ни одной страны, в которой экономика ...