Совершенствование управления дебиторской задолженностью ООО «Строительный мир» на примере внедрения факторинга

Проведенный анализ позволяет сделать следующие выводы:

) Для осуществления текущей деятельности в четвертом квартале 2012г. ООО «Строительный мир» вынуждена привлекать заемные средства в виде кредита в размере 2 428 тыс. рублей (см. в денежном потоке сумма за 3 месяца овердрафта и краткосрочного кредита).

) На конец рассматриваемого периода остаток денежных средств составил 395 тыс. рублей.

Также необходимо отметить, что размер дебиторской задолженности на 31 декабря 2012 г. составляет 9 421 тысяч рублей и за четвертый квартал получена чистая прибыль в размере 1 428 тысяч рублей.

На втором этапе определим сумму, на которую были совершены отгрузки покупателям, и выделим потенциальных контрагентов, которые будут переведены на факторинговое обслуживание.

В четвертом квартале 2012 года были произведены следующие отгрузки покупателям: в октябре на сумму 4 218 тыс.руб., в ноябре 4 113 тыс.руб., а в декабре на 3 964 тыс.руб. Из них покупателям, планируемым для перевода на факторинговое обслуживание в октябре на сумму 2 458 тыс.руб., в ноябре 2 596 тыс.руб., а в декабре на сумму 2 098 тыс.руб.

На третьем этапе проанализируем денежный поток, предполагая следующее:

) Покупателям, планируемых для перевода на факторинговое обслуживание предлагается отсрочка платежа до 35 дней на условиях увеличения объема и ассортимента приобретаемой продукции.

) С финансовым агентом заключается договор факторинга, по которому часть покупателей переводятся на факторинговое обслуживание. В качестве факторинговой компании выбираем компанию ООО ФК «Кольцо Урала», так как стоимость обслуживания в этой компании является наименьшей по сравнению с другими компаниями в Екатеринбурге. По договору финансовый агент производит первое (авансовое) финансирование фирмы в объеме 80% уступленной фирмой дебиторской задолженности покупателя в день отгрузки продукции при предъявлении товарной накладной и счет-фактуры. Остальная часть уступленной дебиторской задолженности переводится на счет фирмы на дату инкассирования требований. Плата за факторинговое обслуживание составляет 1,66% от суммы уступленной дебиторской задолженности, после окончания сроков отсрочки платежа по договору поставки и технической отсрочки (при условии, что задолженность не была погашена) стоимость факторингового обслуживания 0,085% в день от суммы финансирования.

) Фирма отказывается от использования заемных денежных средств в виде кредита и овердрафта.

Проведенный анализ позволяет сделать следующие выводы:

) За четвертый квартал 2012г. по договору факторинга фирма получила денежные средства в размере 5 812 тыс. рублей, этих средств оказалось достаточно для осуществления текущей деятельности предприятия.

) Плата за кредитование по факторинговому договору составила 119 тысяч рублей за три месяца.

) На конец рассматриваемого периода остаток денежных средств составил 1 580 тыс. рублей.

Таблица 3.13 - Денежный поток ООО «Строительный мир» за четвертый квартал 2012 г после внедрения факторинга, тыс. руб

Денежные потоки

Остаток денежных средств

4 квартал 2012 г

октябрь

ноябрь

декабрь

1

2

3

4

5

Отгрузка покупателям, находящимся на факторинговом обслуживании

2 458

2 596

2 098

Отгрузка всего

4 218

4 113

3 964

Приход

326

4 015

4 008

4 166

Денежный поток по операционной деятельности

3 223

3 026

3 512

Поступления от Покупателей

3 147

2 964

3 431

Поступления от покупателей, находящихся на факторинговом обслуживании

2 067

2 024

1 721

1. Стройдвор

218

-

313

2. Стройполимеркомплект

762

612

498

3. Инси

134

-

303

4. Агрострой

482

582

321

5. Промснабсбыт

471

830

286

Факторинг (Аванс)

1 674

1 578

1 411

Факторинг (Остаток)

-

-

671

Прочие поступления

76

62

81

Денежный поток по финансовой деятельности

-

-

-

Овердрафт

 

-

-

-

Кредит (краткосрочный)

 

-

-

-

Расход

 

3 375

3 859

3 701

Денежный поток по операционной деятельности

2 784

3 092

3 360

Заработная плата

 

612

629

597

Расчеты с поставщиками

 

1 719

1 999

2 325

Платежи в бюджет

 

326

367

312

Прочие услуги

 

86

54

91

Комиссия за факторинг

 

41

43

35

Денежный поток по финансовой деятельности

-

-

-

Гашение овердрафт

 

-

-

-

Гашение кредита (краткосрочный)

 

-

-

-

Остаток денежных средств всего

 

966

1 115

1 580

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Методы оценки инвестиционной привлекательности предприятия
Инвестиционная привлекательность предприятия для инвесторов определяется уровнем дохода, который инвестор может получить на вложенные средства. Уровень дохода обусловлен уровнем рисков невозврата ...

Законы развития экономических систем
Данная тема актуальна, так как экономическое развитие пореформенной России отличалось сложностью и противоречивостью. Ведущим процессом в экономике и социальных отношениях являлось развитие капит ...