Предложения и рекомендации по совершенствованию системы финансового прогнозирования

Предлагается принять в штат специалиста по управлению дебиторской задолженностью. Специалист будет собирать данные о клиентах в систему (базу данных). В этой системе будет размещаться информация о контрагентах, нарушающих условия оплаты. Грамотно настроенная база данных и анализ статистических данных о выполнении контрагентом своих обязательств позволяют принять обоснованное решение о дальнейшей работе с данным клиентом.

Результатом работы данного сотрудника должно стать максимальное использование возможностей сокращения финансового цикла и получение дополнительного дохода от временно освободившихся денежных средств используя такие мероприятия по сокращению дебиторской задолженности, как: отслеживание сальдо по каждому счету дебитора для того, чтобы оперативно предотвратить поставку продукции должнику, оценивать финансовое состояние контрагентов, которым предоставляется отсрочка платежа; инвестирования свободных денежных средств и т.д.

Для того, чтобы работа специалиста по управлению денежными потоками была более эффективной, необходимо, чтобы он работал в комплексе с бухгалтерией и финансово - экономическим отделом.

Финансовый программный комплекс дает возможность ввода и обработки как бухгалтерской, так и финансовой информации в единой базе данных. Применяется для комплексной автоматизации фирмы. При таком подходе плановая и фактическая информация обрабатывается в составе единого комплекса. Достоинства подхода: оперативность получения информации; высокая достоверность получаемых отчетов; возможность получения аналитики, как по фактическому движению денежных средств, так и по плановому. Сформированная информационная база содержит данные управленческого и бухгалтерского учета. Научившись оперативно формировать данную базу данных, необходимо добиться эффективного использования полученных результатов. Главная ценность не в полученной форме, а в возможности использования информации для построения наглядной и понятной картины состояния дел на предприятии.

Создать систему балльной оценки надежности контрагента на основании анализа работы с ним. Все контрагенты объединяются в группы по уровню надежности: группа риска; группа повышенного внимания; группа надежных клиентов; «золотые клиенты». Оценка надежности контрагентов производится на основании срока работы с клиентом, объема продаж клиенту и объема просроченной задолженности данного клиента на конец периода.

Далее проводить отбор потенциальных покупателей и определение условий оплаты товаров, предусматриваемых в контрактах, на основании данной системы бальной оценки и с помощью неформальных критериев. Такими критериями могут являться: соблюдение платежной дисциплины в прошлом, прогнозные финансовые возможности покупателя по оплате запрашиваемого им объема товаров, уровень текущей платежеспособности, уровень финансовой устойчивости, полученными из публикуемой финансовой отчетности и из неформальных источников. Ведение отбора покупателей будет иметь большое значение для управления дебиторской задолженностью.

Разработать или внедрить существующие программные обеспечения на тип финансовой и информационно-правовой системы «Управление дебиторской задолженностью». Данная система должна содержать в себе не только возможность обработки бухгалтерской и финансовой информации, но и обеспечивать возможность постоянной (ежедневной) работы с контрагентами, как исполняющими свои обязательства в установленные договором сроки, так и с недобросовестными должниками.

Инвестиционная деятельность ОАО АНПП Темп-Авиа
Инвестиции имеют большое значение для будущего положения предприятия. С их помощью осуществляется расширенное воспроизводство основных средств как производственного, так и непроизводственного хара ...

Методы учета затрат и калькулирования себестоимости продукции в управленческом учете
По причине усиления роли управленческого учета в принятии стратегических и тактических решений и необходимостью формировать экономически обоснованную и корректную себестоимость возникают вопросы ...