Обоснование направлений снижения себестоимости продукции

Одной из проблем составления баланса доходов и расходов в ОАО "Сбербанк", характерной для сегодняшнего состояния российской экономики, является необходимость учета инфляционных процессов. Высокие темпы инфляции могут серьезно воздействовать на сбалансированность отдельных статей, тем самым нарушая реальность сопряжения отдельных показателей, делая невозможной реализацию такого финансового плана. Одним из вариантов решения этой проблемы может быть составление баланса доходов и расходов в относительно устойчивой иностранной валюте (хотя инфляционным изменениям подвержены практически все мировые валюты.)

В дальнейшем по мере исполнения сметы затрат Банка, вводя соответствующие поправочные коэффициенты, в рублевый вариант текущего финансового плана в ОАО "Сбербанк" оперативно вносятся корректировки по всем статьям баланса доходов и расходов. Такая работа не представляет труда при использовании имеющегося в настоящее время компьютерного программного обеспечения.

В табл.3.5 представлена смета затрат Банка на планируемый год:

Таблица 3.5

Смета доходов и расходов ОАО "Сбербанк" на 2011 год

Наименование статей

Текущий

2009

Отклонения (+; - )

 

год

(+; - )

%

1

2

3

4

5

I. Доходы и поступления средств средств

Выручка от реализации банковских услуг. В том числе:

102050

112350

+10300

110,1

налог на добавленную стоимость

17020

18025

+1005

105,9

прибыль от реализации

34100

35140

+1040

105,9

Доходы от внереализационных операций

14000

16020

+2020

114,0

Прибыль от реализации основных фондов и другого имущества

3700

3800

+100

102,0

Амортизация

9035

9335

+300

103,0

Средства ремонтного фонда

4570

5070

+500

110,9

Мобилизация внутренних ресурсов в капитальном строительстве

2370

2670

+300

112,6

Отчисления от себестоимости:

3020

3125

+105

13.4

на уплату налогов

плата за воду

1000

1080

+80

108,0

взносы во внебюджетные фонды

4650

4770

+120

102,5

проценты по кредитам

2800

2978

+178

106,3

Прирост устойчивых пассивов

1800

1946

+146

108,1

Излишек оборотных средств на начало планируемого года

-

-

Доход от первоначального выпуска акций

-

-

Прочие

1700

1875

+175

110,4

Итого по разделу I

145000

165019

+20019

113,8

II. Расходы и отчисления

Затраты на реализованную продукцию, работы, услуги по полной себестоимости

56020

57020

+1000

1-1,7

 

НДС, уплаченный поставщикам

9303

9503

+200

108,8

 

Капитальные вложения

11238

12238

+1000

103,0

 

Затраты на ремонт основных фондов

4880

4980

+100

102,2

 

Прирост норматива собственных оборотных средств

1110

1110

-

-

 

Отчисления в фонды стимулирования

9520

9520

-

-

 

Отчисления в фонды и резервы

7300

7300

-

-

 

Арендная плата

15154

24154

+9000

159,3

 

Операционные расходы

3598

3598

-

-

 

Убытки

-

-

-

-

 

Прочие

1240

1240

-

-

 

Итого по разделу II

120650

130663

+10013

108,2

 

III Взаимоотношения с бюджетами, банками и внебюджетными фондами

Налог на добавленную стоимость

8420

8522

+102

101,2

Налог на прибыль

11850

12850

+1000

108.4

Налог на имущество

1070

1070

-

-

Плата за воду

1080

1080

-

-

Платежи во внебюджетные фонды

12340

13340

+1000

108,1

Уплата процентов по полученным кредитам

3010

3010

-

-

Погашение долгосрочных кредитов банка

   

Получение долгосрочных кредитов

5016

5516

+500

109,9

Итого по разделу III

32350

34356

+2006

106.2

IV. Баланс

Всего доходов и поступлений средств

150500

170535

+20035

113,3

Всего платежей расходов и отчислений средств

150500

170535

+20035

113,3

Перейти на страницу: 1 2 3

Методы финансового прогнозирования развития предприятия и возможного банкротства
В условиях рыночной экономики повышается значимость и актуальность финансового планирования и прогнозирования. Очевидно, что от должной организации финансового прогнозирования и планирования коре ...

Малый бизнес, его необходимость, сущность и роль в экономике. Проблемы становления малого бизнеса в России
Основой рыночной экономики любой страны является малый бизнес. Уровень развития малого бизнеса напрямую определяет степень развития экономики государства в целом. Достаточно упомянуть, что на 100 ...