Составление начально баланса

Для разработки системы необходимо вначале определить состояние компании на начало месяца, то есть составить баланс. Поскольку данные планируются в середине текущего месяца на следующий, баланс на начало бюджетного месяца тоже будет прогнозным. Он составляется на основании предыдущего баланса, а также по данным бюджета на текущий месяц и промежуточным итогам. Баланс компании приведен в таблице 1.1.

Таблица 1.1. Начальный баланс компании

Активы:

Оборотные активы:

Денежные средства

446 330

Счета дебиторов

1 058 000

Клиент А

380 000

Клиент Б

558 000

Клиент В

120 000

Запасы сырья

26 250

един.

Сырье 1

5 000

10 000

Сырье 2

5 250

7 000

Сырье 3

16 000

8 000

Запасы товаров

76 500

Продукт А

36 000

6 000

Продукт Б

40 500

4 500

Задолженность бюджета по НДС

0

Всего оборотные активы

1 607 080

Основные средства

Сооружения и оборудование

1 860 000

Накопленная амортизация

142 000

Сооружения и оборудования нетто

1 718 000

Итого активы

3 325 080

Обязательства:

Счета к оплате

1 462 000

Поставщик №1

650 000

Поставщик №2

780 000

Услуги транспортных предприятий

20 000

В т. ч. Клиент А

5 000

В т. ч. Клиент Б

7 000

В т. ч. Клиент В

8 000

Канцтовары

12 000

Задолженность по зарплате

580 000

Задолженность перед бюджетом:

640 680

по НДС

320 000

по налогу на прибыль

120 000

начисления на заработную плату

200 680

Банковский кредит

0

Акционерный капитал:

Обыкновенные акции, без номинала

120 000

Нераспределенная прибыль

522 400

Всего акционерный капитал

642 400

Итого обязательства и капитал

3 325 080

Перейти на страницу: 1 2

Издержки предприятия
Главный мотив деятельности любой фирмы в рыночных условиях - максимизация прибыли. Реальные возможности реализации этой стратегической цели во всех случаях ограничены издержками производства ...

Механизм создания собственного дела без образования юридического лица на примере ИП Кутаков Б.В
Сегодня становится все более ясным огромное значение сектора индивидуального предпринимательства в России. Число людей, решивших посвятить себя собственному делу, становится с каждым годом все бол ...